รายได้เท่าไหร่ต้องจด VAT? สรุปวิธีจดและข้อดีที่คนทำธุรกิจต้องรู้

สำหรับใครที่มีธุรกิจที่ยอดขายดีและอยากเติบโต การจด VAT เป็นเรื่องสำคัญมาก ที่ต้องใส่ใจ หลายคนอาจจะกังวลกลัวโดนเก็บภาษีเพิ่ม หรือต้องทำเอกสารยุ่งยาก แต่ในทางของธุรกิจ การจดภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นตัวช่วยให้จัดการต้นทุนได้ถูกลง และเพิ่มความน่าเชื่อถือแบบที่ร้านค้าทั่วไป ทำไม่ได้ ในบทความนี้น้องน่าอยู่จะพาไปดูตั้งแต่เกณฑ์รายได้ที่เริ่มบังคับจด ขั้นตอนการทำด้วยตัวเอง รวมไปถึงเทคนิคการเอา VAT มาใช้เพิ่มกำไรให้กับธุรกิจ

จด VAT คืออะไร? ทำไมต้องบวกเพิ่ม 7% จากลูกค้า

การจด VAT หรือการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม คือการที่เราเข้าไปอยู่ในระบบของกรมสรรพากรเพื่อเก็บภาษีจากผู้บริโภคแล้วรวบรวมส่งต่อให้รัฐ หรือพูดง่ายๆ คือเราเป็นคนช่วยรัฐจัดการเงินภาษีที่เกิดขึ้นเมื่อมีการซื้อขายในธุรกิจนั่นเอง โดยเมื่อจด VAT แล้ว เราจะมีหน้าที่บวกเงินเพิ่ม 7% จากราคาขายปกติเพื่อเก็บจากลูกค้า (เรียกว่า ภาษีขาย)

ในขณะเดียวกัน เวลาเราไปซื้อของเข้าร้านแล้วโดนบวก 7% มา (เรียกว่า ภาษีซื้อ) เราก็มีสิทธิ์เอาเงินส่วนนั้นมาหักกันได้ เพื่อให้เราจ่ายภาษีให้รัฐเฉพาะส่วนต่างที่เป็นกำไรจริงๆ ของเราเท่านั้นครับ หากใครยังสงสัยว่าภาษีตัวนี้คืออะไรกันแน่ สามารถไปอ่านเพิ่มเติมได้ที่บทความ [VAT คืออะไร?] เพื่อให้เห็นภาพรวมก่อนได้ครับ

รายได้แค่ไหนถึงต้องเริ่มจด VAT

การรู้จังหวะที่ถูกต้องสำคัญมาก เพราะถ้าเราจดช้าไป ค่าปรับที่ตามมาอาจจะแพงกว่ายอดขายทั้งเดือนเลยก็ได้

เกณฑ์รายได้ 1.8 ล้านบาท

กฎหมายระบุไว้อย่างชัดเจนว่า เมื่อไหร่ก็ตามที่ยอดขายรวม (ก่อนหักต้นทุนและค่าใช้จ่ายใดๆ) เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี เรามีเวลาเพียง 30 วันเท่านั้นในการยื่นจด VAT จุดที่มือใหม่มักพลาดคือการนับปีปฏิทิน บางคนเข้าใจว่าเริ่มนับใหม่ทุกมกราคม แต่จริงๆ คือนับสะสมต่อเนื่องไปเรื่อยๆ ในรอบ 12 เดือนครับ ถ้ารายได้ถึงแล้วยังไม่จด VAT สรรพากรสามารถประเมินภาษีย้อนหลัง 7% จากยอดขายทั้งหมดนับจากวันที่เกินเกณฑ์และต้องจ่ายเบี้ยปรับ 2 เท่า กับเงินเพิ่มอีก 1.5% ต่อเดือน

ขอจดทะเบียนไว้ก่อน (ยังไม่ถึงเกณฑ์รายได้ก็จดได้)

สำหรับธุรกิจที่ยอดขายอาจจะยังไม่ถึง 1.8 ล้านบาท แต่ต้องมีการลงทุนซื้อของต่างๆที่มีมูลค่ามากๆ ไม่ว่าจะเป็น เครื่องจักร รถขนส่ง หรือจะสร้างโรงงาน ซึ่งก็มีภาษีซื้อจำนวนมาก การจด VAT ตั้งแต่ต้นช่วยขอคืนเงินภาษีซื้อกลับมาได้ นอกจากนี้แล้วยังช่วยให้เราสามารถรับงานจากบริษัทใหญ่ที่ชอบถามหาใบกำกับภาษีก่อนที่ตกลงจ้างงาน

ขั้นตอนในการจด VAT ออนไลน์แบบทำเองได้ง่ายๆ

ตอนนี้กรมสรรพากรมีการเปิดระบบให้จดทะเบียนผ่านอินเทอร์เน็ตแบบ 100% (e-Registration) ได้แล้ว ซึ่งสะดวกมากๆกับคนมีธุรกิจที่ต้องดูร้านอยู่ตลอด

เช็กก่อนจด เอกสารกับหลักฐานที่ควรเตรียมให้พร้อมก่อนจด VAT

ถ้าเตรียมเอกสารให้พร้อมตั้งแต่แรก จะช่วยประหยัดเวลาให้กับทุกคนได้เยอะมากๆครับ โดยเอกสารสำคัญที่ต้องเตรียม น้องน่าอยู่สรุปมาไว้ให้แล้ว

• รูปภาพของสถานประกอบการ: น้องน่าอยู่แนะนำว่าควรเป็นรูปที่เห็นป้ายชื่อร้าน เลขที่บ้าน และบรรยากาศภายในสถานที่ที่ชัดเจน
• แผนที่หรือที่อยู่ของที่ตั้ง: ทุกคนอาจจะใช้วิธีการวาดหรือใช้แคปหน้าจอแผนที่ให้เข้าใจง่าย เพื่อให้เจ้าหน้าที่เขาสามารถตรวจสอบพิกัดได้ถูกต้อง
• หลักฐานถึงการใช้สถานที่: กรณีที่เราเป็นเจ้าของเองใช้สำเนาโฉนด แต่ถ้าหากเป็นการเช่าก็ต้องมีหนังสือยินยอมให้ใช้สถานที่ แนบกับสำเนาบัตรประชาชนของเจ้าของที่ดิน/อาคารด้วยครับ
• หลักฐานการยืนยันตัวตน: ใช้แค่สำเนาบัตรประชาชนและทะเบียนบ้านของผู้ประกอบการ (หรือกรรมการผู้มีอำนาจ)
• เทคนิคทำให้ผ่านการอนุมัติ: แนะนำว่ารูปถ่ายของสถานประกอบการควรเป็นธุรกิจที่มีการใช้งานหรือดำเนินงานจริง ต้องมีป้ายชื่อร้านชัดเจน มีสินค้าหรือไม่ก็อุปกรณ์สำนักงานที่ดูพร้อมทำงาน ตรงนี้จะช่วยให้เจ้าหน้าที่อนุมัติผ่านได้ง่ายขึ้นมากครับ

ขั้นตอนสำหรับการยื่นแบบ ภ.พ.01 และการรับใบ ภ.พ.20

หากเช็กเอกสารว่าครบแล้ว ก็สามารถยื่นผ่านระบบออนไลน์ได้ง่ายๆได้เลยครับ ตามขั้นตอนดังนี้:

• Step 1: กดเข้าไปที่เว็บไซต์ของกรมสรรพากร ไปที่ www.rd.go.th แล้วก็กดเลือกเมนู จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ เพื่อเริ่มขั้นตอน
• Step 2: ขั้นตอนต่อมา กรอกแบบ ภ.พ.01 ทุกคนต้องกรอกข้อมูลรายละเอียดธุรกิจลงในในแบบฟอร์ม ภ.พ.01 ตามความเป็นจริงเท่านั้นนะครับ พร้อมกับอัปโหลดไฟล์เอกสารที่เราเตรียมไว้ในตอนต้นให้ครบถ้วน
• Step 3: หลังจากนั้น รอการตรวจสอบและรับใบ ภ.พ.20 หลังจากที่เจ้าหน้าที่ตรวจสอบข้อมูลเรียบร้อยแล้ว เราจะได้รับใบทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ ใบ ภ.พ.20 ครับ ผ่านระบบที่เรายื่นไว้ ให้เอามาพิมพ์ใส่กรอบและติดไว้ในที่ที่เปิดเผย มองเห็นได้ง่ายในร้นของเราครับ
• Step 4: สุดท้ายสำคัญมาก หน้าที่หลังจดทะเบียน ถ้าเราจด VAT เรียบร้อยแล้ว เรามีหน้าที่ต้องทำรายงานส่งภาษีซื้อ-ภาษีขาย และต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน (ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป) ถึงเดือนนั้นเราจะขายไม่ได้ลย ก็ยังต้องยื่นยอดตามเดิมนะครับ เพื่อป้องกันการเสียค่าปรับย้อนหลังครับ

ทำไมธุรกิจที่จด VAT ถึงคุ้ม? มาดูประโยชน์ที่ช่วยให้ธุรกิจโตไวกว่าเดิม

ถ้าธุรกิจไหนยังลังเลว่าจด VAT แล้วจะคุ้มไหม ลองมาดูประโยชน์ต่างๆที่เราจะได้ แต่ธุรกิจนอกระบบ VAT จะไม่ได้รับ

ช่วยลดต้นทุนและเพิ่มกำไรได้ด้วยการเคลมภาษีซื้อ

ความสำคัญอย่างแรกเลยก็คือการเปลี่ยนภาษีให้เป็นเงินคืนได้ ถ้าเราไม่จด VATตัวภาษี 7% ที่ซัพพลายเออร์เพิ่มมาจะกลายเป็นต้นทุนจมของเราทันที แต่ถ้าจด VAT เงินตรงนี้จะถูกนำมาหักลบกับภาษีขาย ช่วยให้ประหยัดเงินได้ 7% จากทุกครั้งที่เราซื้อสินค้าเข้าร้าน ซึ่งประโยชน์ส่วนนี้เลยครับ เป็นตัวช่วยให้เราตั้งราคาขายแบบแข่งขันกับคนอื่นได้ง่ายขึ้น แต่ถ้าใครยังสับสนเรื่องการตั้งราคา แนะนำให้อ่านต่อที่บทความ [Ex VAT] กันได้ครับ

ใบเบิกทางสู่คู่ค้ารายใหญ่และความน่าเชื่อถือ

การจด VAT คือการบอกว่าธุรกิจนั้นเป็นธุรกิจที่มีตัวตนในระบบของรัฐ บริษัทมหาชนหรือห้างร้านใหญ่ๆ จะไม่อยากเสี่ยงซื้อของกับร้านที่ออกใบกำกับภาษีไม่ได้ เพราะเขาจะเสียสิทธิ์ในการนำภาษีไปหักลบของเขาเอง ดังนั้นการจด VAT เป็นสิ่งสำคัญที่จะช่วยให้ขยายฐานลูกค้าจากรายเล็กไปหาลูกค้ารายใหญ่ที่มีกำลังซื้อสูงมากขึ้นได้

บทส่งท้าย

การจด VAT มองง่ายๆก็เหมือนการลงทุนเพื่อให้ธุรกิจเติบโตแบบยั่งยืน ถ้ารายได้ถึงเกณฑ์หรือต้องการมีลูกค้ามากขึ้น การเข้าสู่ระบบอย่างถูกต้องจะช่วยลดความเสี่ยงทางกฎหมายและช่วยบริหารต้นทุนอย่างมีประสิทธิภาพ

สำหรับใครที่กำลังมองหา บ้านเดี่ยว, บ้านแฝด, คอนโดและทาวน์โฮม หรือค้นหาโครงการที่น่าสนใจและดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่เว็บไซต์น่าอยู่ นอกจากนี้ยังมีสาระน่ารู้ต่าง ๆ เกี่ยวกับบ้านที่น่าสนใจมาให้ทุกคนได้ติดตามกันอีกด้วยนะครับ

คำถามที่พบบ่อย

1. Q: ถ้าจดทะเบียนแล้ว เราต้องขึ้นราคาสินค้าทันที 7% เลยไหม?

A: ไม่จำเป็นต้องขึ้นราคาเสมอไปครับ เราอาจจะลองใช้การปรับโครงสร้างราคาใหม่ หรือลองจัดการต้นทุนจากภาษีซื้อ มาช่วยชดเชยส่วนต่างตรงนี้ เพื่อให้ราคาขายยังแข่งขันในตลาดได้โดยที่กำไรไม่หายครับ

2. Q: เดือนไหนไม่มีรายได้เลย ไม่ยื่นแบบ ภ.พ.30 ได้ไหม?

A: ไม่ได้ครับ ถึงเดือนนั้นจะไม่มียอดขายเลย เราก็ยังต้องยื่นแบบทุกเดือน หากลืมยื่นจะมีโทษปรับอาญาและค่าปรับล่าช้า ซึ่งเป็นข้อควรระวังสำคัญหลังการ จด VAT ที่เจ้าของธุรกิจมักพลาดกันครับ

3. Q: ใช้บ้านเช่าหรือคอนโดเป็นที่ตั้งในการจดทะเบียนได้ไหม?

A:  ทำได้ครับ แต่ต้องจะต้องมีหนังสือยินยอมจากเจ้าของที่ดินหรืออาคาร และต้องมีรูปถ่ายพื้นที่ทำงานที่แยกเป็นสัดส่วนชัดเจน ถ้าเอกสารพวกนี้ครบ การยื่นขอ จด VAT ผ่านช่องทางออนไลน์ก็มักจะผ่านง่าย ไร้ปัญหาครับ