เช็คด่วน! อัปเดตสิทธิ์ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง? เอกสารที่ต้องใช้

เมื่อถึงเวลายื่นภาษี หลายคนคงเริ่มตั้งคำถามว่า “ปีนี้ลดหย่อนอะไรได้บ้าง?” และต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการยื่นลดหย่อนภาษี 2569 ซึ่งสิทธิ์การลดหย่อนในหลายหมวดมีการปรับปรุงให้ชัดเจนขึ้น ทำให้ผู้เสียภาษีจำเป็นต้องทำความเข้าใจ เพื่อวางแผนให้สามารถใช้สิทธิ์ลดภาระภาษีได้สูงสุด เพราะถ้าค่าลดหย่อนยิ่งเยอะ เงินได้สุทธิที่ใช้คำนวณภาษีก็จะลดน้อยลงด้วย

ดังนั้น บทความนี้น้องน่าอยู่เลยสรุปสิทธิ์ลดหย่อนภาษี 2569 แบบเข้าใจง่าย พร้อมรายการเอกสารที่ต้องใช้ในแต่ละประเภท เพื่อให้ทุกคนได้วางแผนภาษีได้อย่างถูกต้องครับ

สิทธิรายการลดหย่อนภาษี 2569 ที่รัฐมีให้มี อะไรบ้าง?

รายการค่าลดหย่อนเป็นสิทธิประโยชน์ที่รัฐมอบให้สำหรับคนที่ยื่นภาษีในทุก ๆ ปี ดังนั้นถ้าเราเพิ่มรายการค่าลดหย่อนได้ เราก็เสียค่าภาษีน้อยลง โดยในปี 2569 สิทธิ์ลดหย่อนจะแบ่งออกเป็น 5 หมวด ได้แก่ ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล และครอบครัว, ประกันและการลงทุน, มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจตามนโยบายรัฐ, กลุ่มอสังหาริมทรัพย์ และการบริจาค โดยแต่ละหมวดมีรายละเอียดแตกต่างกันดังนี้

1. การลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว

ค่าลดหย่อนภาษี 2569 ในหมวดหักลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัวเป็นสิทธิ์เบื้องต้นที่สามารถนำไปยื่นได้ ประกอบด้วย:

• ลดหย่อนภาษีส่วนตัว – สำหรับคนที่มีเงินได้ทุกคนสามารถใช้สิทธิลดหย่อนส่วนตัวได้ 60,000 บาท โดยไม่ต้องมีเงื่อนไขหรือเอกสารประกอบเพิ่มเติม
• ลดหย่อนค่าคู่สมรส – ในกรณีคู่สมรสที่จดทะเบียนตามกฎหมาย ไม่มีรายได้ สามารถหักลดหย่อนได้ 60,000 บาท โดยต้องยื่นภาษีแบบร่วมกับคู่สมรส
• ลดหย่อนบุตร – ผู้ที่มีบุตรแท้ ๆ หรือบุตรบุญธรรม ใช้ลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท โดยจะต้องมีอายุไม่เกิน 20 ปี
• ลดหย่อนบิดามารดา – บิดามารดาที่อายุ 60 ปีขึ้นไป และมีรายได้ไม่เกิน 30,000/ปี สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท
• ลดหย่อนผู้พิการหรือทุพพลภาพ – ถ้าผู้เสียภาษีมีภาระต้องดูแลผู้พิการ (มีชื่อในระบบตามกฎหมาย) สามารถลดหย่อนได้ 60,000 บาท/คน โดยผู้พิการต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี
• ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร – สามารถเอาค่าใช้จ่ายฝากครรภ์และค่าผ่าคลอดมาลดหย่อนได้ไม่เกิน 60,000 บาท ต่อการคลอด 1 ครั้ง

2. การลดหย่อนกลุ่มประกันและลงทุน

หมวดนี้จะช่วยลดหย่อนได้ค่อนข้างมาก เหมาะสำหรับการวางแผนการเงินระยะยาว เช่น การทำประกันชีวิตที่มีผลตอบแทนในอนาคต หรือการลงทุนในกองทุนรวมที่ช่วยสร้างความมั่นคงในระยะยาว

• เบี้ยประกันชีวิต – สิทธิ์ลดหย่อนได้ตามกรมธรรม์ ไม่เกิน 100,000 บาท
• เบี้ยประกันสุขภาพของตนเอง – ใช้ลดหย่อนได้ ไม่เกิน 25,000 บาท รวมประกันสุขภาพของพ่อแม่ (15,000 บาท) ต้องไม่เกิน 100,000 บาท
• ประกันสุขภาพบิดามารดา – ใช้ลดหย่อนได้ ไม่เกิน 15,000 บาท
• กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) – สามารถเอาเงินลงทุนในกองทุน SSF ใช้ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้สุทธิ สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
• กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) – ถ้ายังมีสิทธิ์ตามปีนโยบายสามารถเอาเงินลงทุนไปใช้ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้สุทธิ สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) / กบข. / ประกันชีวิตแบบบำนาญ – ใช้ลดหย่อนได้ตามเงื่อนไขของอัตราการส่งเงินโดยมีวงเงิน สูงสุดรวมกัน 500,000 บาท

3. การลดหย่อนกระตุ้นเศรษฐกิจของภาครัฐ

สิทธิ์การลดหย่อนภาษี 2569 รัฐจะมีการจัดโครงการหรือมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ โดยในปีนี้จะมี โครงการสนับสนุนท่องเที่ยวหรือภาพรวมเศรษฐกิจ มาตรการเที่ยวเมืองรอง 55 จังหวัด ระหว่างวันที่ 29 ตุลาคม - 15 ธันวาคม 2568 โดยสามารถเอาค่าใช้จ่ายที่พัก และค่าบริการร้านอาหารที่เจ้าของร้านจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและออกใบกำกับภาษีได้ มาหักลดหย่อนภาษี 2569 ได้สูงสุด 20,000 บาท

4. การลดหย่อนกลุ่มอสังหาริมทรัพย์

เหมาะกับผู้ที่มีภาระผ่อนบ้าน หรือคอนโด เช่น ดอกเบี้ยจากการกู้บ้าน สามารถนำไปลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท แต่ถ้ากู้ซื้อหลายโครงการ ก็สามารถรวมยอดดอกเบี้ยทั้งหมดมาลดหย่อนได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

5. การลดหย่อนจากการบริจาค

สามารถลดหย่อนจากการบริจาคได้ตามนี้

• การบริจาคทั่วไป สามารถลดหย่อนได้ตามจริงไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
• การบริจาคเพื่อการศึกษา/สาธารณกุศล/รัฐ สามารถลดหย่อนได้ 2 เท่าของจำนวนเงินบริจาค (ตามประกาศรายชื่อหน่วยงานที่รัฐรับรอง)
• บริจาคพรรคให้การเมือง สามารถลดหย่อนได้ตามเกณฑ์ สูงสุด 10,000 บาทต่อปี

เอกสารสำหรับลดหย่อนภาษี 2569 แต่ละประเภท

ก่อนที่จะยื่นลดหย่อนภาษี 2569 นอกจากจะรู้สิทธิ์ต่าง ๆ ที่เราใช้เพื่อยื่นลดหย่อนแล้ว การเตรียมเอกสารให้ครบถ้วนก็สำคัญ เพราะจะช่วยลดความผิดพลาดในการตรวจสอบ และทำให้การยื่นภาษีทำได้รวดเร็วขึ้น โดยแต่แต่ละหมวดมีเอกสารสำคัญที่ต้องใช้ดังนี้:

1. ลดหย่อนส่วนบุคคลและครอบครัว

เอกสารสำคัญที่ต้องใช้สำหรับลดหย่อนส่วนบุคคลและครอบครัวมีดังนี้

• สำเนาทะเบียนบ้าน
• ใบสมรส
• ใบสูติบัตรบุตร
• ใบรับรองการศึกษา (กรณีลูกอายุเกิน 15 ปีและยังเรียนอยู่)
• ใบรับรองบุตรบุญธรรม (ถ้ามี)
• เอกสารยืนยันรายได้บิดามารดาไม่เกิน 30,000 บาท/ปี เช่น หนังสือรับรองรายได้ หรือหลักฐานอื่น ๆ ตามความเหมาะสม
• บัตรประจำตัวผู้พิการ
• ใบรับรองผู้ดูแลผู้พิการจากหน่วยงานรัฐ
• ใบเสร็จการฝากครรภ์
• ใบรับรองการคลอดบุตร (ถ้าโรงพยาบาลออกให้)

2. ลดหย่อนกลุ่มประกันและการลงทุน

เอกสารสำคัญที่ต้องใช้สำหรับลดหย่อนกลุ่มประกันและการลงทุนมีดังนี้

• ใบรับรองเบี้ยประกันชีวิต/ประกันสุขภาพทั้งของตัวเอง และของบิดามารดา
• ใบรับรองหลักฐานการชำระเงินเข้ากองทุน RMF / SSF หรือกองทุนอื่น ๆ

3. ลดหย่อนกระตุ้นเศรษฐกิจของภาครัฐ

เอกสารสำคัญที่ต้องใช้สำหรับลดหย่อนตามาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจของภาครัฐมีดังนี้

• ใบกำกับภาษีค่าที่พัก หรือร้านอาหาร
• เอกสารการชำระเงิน เช่น ใบเสร็จ, สลิปโอนเงิน หรือ QR Payment
• เอกสารยืนยันการจองที่พัก (Booking Confirmation)

4. ลดหย่อนกลุ่มอสังหาริมทรัพย์

เอกสารสำคัญที่ต้องใช้สำหรับลดหย่อนกลุ่มอสังหาริมทรัพย์มีดังนี้

• ใบรับรองดอกเบี้ยเงินกู้จากธนาคาร
• สัญญากู้ (กรณีมีการตรวจสอบเพิ่มเติม)

5. ลดหย่อนกลุ่มเงินบริจาค

เอกสารสำคัญที่ต้องใช้สำหรับลดหย่อนกลุ่มเงินบริจาคมีดังนี้

• ใบเสร็จรับเงิน
• ใบกำกับภาษี

ข้อควรระวังเมื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษี 2569

เมื่อเตรียมเอกสารต่าง ๆ พร้อมที่จะใช้สิทธิลดหย่อนภาษี 2569 ก็ยังมีข้อควรระวังที่เราต้องรู้เพิ่มเติม เพื่อป้องกันปัญหาการยื่นผิดดังนี้ครับ

• ไม่ใช้สิทธิ์ซ้ำซ้อน เช่น SSF ซ้ำกับโควตาลดหย่อนหมวดอื่น ๆ
• ตรวจสอบเอกสารว่าเป็นปีภาษีเดียวกัน และถูกต้องตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด
• เช็กเพดานลดหย่อนแต่ละหมวด ก่อนซื้อสินค้าหรือลงทุน
• สำหรับมาตรการของรัฐ ต้องเป็นรายการที่ออกตามประกาศอย่างเป็นทางการ
• ถ้าเอกสารหาย ต้องรีบขอออกใหม่ก่อนยื่นภาษี

คำถามที่พบบ่อย

จากที่ได้รู้วิธีใช้สิทธิลดหย่อนและเตรียมเอกสารครบถ้วนแล้ว หลายคนอาจยังมีข้อสงสัยว่าเราจะลงทุนอะไรเพื่อเอาไปลดหย่อนได้บ้าง หรือข้อสงสัยเกี่ยวกับการเลือกใช้สิทธิ ดังนั้นเราจึงได้รวบรวมคำถามที่เจอบ่อยเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษี 2569 มาอธิบายให้ทุกคนเข้าใจมากขึ้นครับ

1. ซื้ออะไรลดหย่อนภาษี 2569 ได้บ้าง?

Answer: ก่อนที่จะซื้อหรือลงทุนเราควรศึกษามาตรการรัฐและหมวดหมู่ลดหย่อน เช่น เบี้ยประกันสุขภาพ/ประกันชีวิต, การลงทุนในกองทุนรวม SSF/RMF, ดอกเบี้ยบ้าน รวมถึงสินค้าและบริการตามนโยบายรัฐบาลในปีนั้น

2. ถ้าลดหย่อนผิด ยื่นแก้ได้ไหม?

Answer: ถ้าลดหย่อนผิด สามารถยื่นแบบแก้ไข (ภ.ง.ด.) ได้ทั้งแบบออนไลน์และยื่นเป็นเอกสาร แต่ต้องชำระเงินเพิ่มตามที่สรรพากรกำหนด ถ้าเป็นการยื่นหลังชำระไปแล้ว อาจต้องรอการตรวจเอกสารเพิ่ม

บทสรุป

การวางแผนลดหย่อนภาษี 2569 ทำได้ไม่ยาก ถ้าเรารู้สิทธิ์การลดหย่อนและมาตรการแต่ละประเภทว่ามีอะไรบ้าง พร้อมเอกสารสำคัญที่ต้องเตรียมให้ถูกต้องครบถ้วนก่อนยื่นจริง การจัดการสิทธิ์ลดหย่อนอย่างถูกต้องจะช่วยลดภาระภาษีได้สูงสุด และหวังว่าบทความนี้จะทำให้การยื่นลดหย่อนภาษีเป็นเรื่องง่ายสำหรับทุกคนนะครับ

สำหรับใครที่กำลังวางแผนซื้อบ้านหรืออยากเริ่มต้นลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ประกอบการลดหย่อนภาษี ไม่ว่าจะเป็นบ้านเดี่ยว, บ้านแฝด, คอนโดและทาวน์โฮม สามารถเข้ามาเลือกชมได้ที่เว็บไซต์น่าอยู่ ซึ่งมีสาระความรู้ดี ๆ เรื่องบ้านที่น่าสนใจไว้ให้ติดตามอีกมากมาย

แหล่งข้อมูลอ้างอิง

กรมสรรพากร (The Revenue Department)

มาตรการเที่ยวเมืองรอง