ปลูกต้นไม้ลดภาษีที่ดิน ไม่ใช่เรื่องใหม่ หลายคนน่าจะเคยได้ยินผ่านตาจากข่าวทีวีมาหรือโซเชียลบ้างแล้ว ซึ่งจริงๆ การปลูกต้นไม้ลดภาษีที่ดิน ไม่ได้มีแค่ “กล้วย” กับ “มะนาว” ที่เคยเป็นกระแส แต่ยังมีตัวเลือกอีกมากมาย บทความนี้เราได้รวบรวมข้อมูลเพื่อมาตอบข้อสงสัยของหลายคนว่า ต้องปลูกเท่าไหร่ถึงจะลดภาษีได้ พืชชนิดใดอยู่ในลิสต์บ้าง และลดภาษีได้มากแค่ไหน พร้อมแนะนำวิธีเลือกพืชให้ตรงจริตผู้ปลูก ไม่ใช่เพื่อให้ผ่านเกณฑ์ แต่ยังช่วยไม่ให้เป็นภาระผู้ดูแล และยังอาจสร้างรายได้เสริมให้เจ้าของที่ดินได้อีกด้วย

ปลูกต้นไม้ลดภาษีที่ดิน ประหยัดได้มากกว่าที่คิด

รู้หรือไม่? อัตราการเสียภาษีที่ดินรกร้างว่างเปล่านั้นเริ่มต้นที่ 0.3% และมีการปรับขึ้นทุก 3 ปี โดยมีเพดานสูงสุดถึง 3% แต่ในขณะเดียวกัน ที่ดินที่ประกอบการเกษตรกลับมีอัตราการเสียภาษีเพียง 0.01%–0.1% เท่านั้น

หากทุกคนอยากมองเห็นภาพให้ชัดขึ้นว่าต้องจ่ายภาษีต่างกันมากแค่ไหน ลองคำนวณภาษีที่ดินด้วยตนเองง่ายๆ  โดยนำ ราคาประเมินที่ดิน x กับอัตราภาษีของที่ดินแต่ละประเภท = ตัวเลขที่เราต้องจ่ายภาษี ให้ท้องที่ในแต่ละปีแล้วครับ

ไปดูตัวอย่างเลย แล้วจะเข้าใจว่าทำไมการปล่อยที่ดินว่างไว้เฉยๆ ถึงทำให้เสียภาษีได้มากมายขนาดนี้

กรณีตัวอย่าง 1

นายน่าอยู่เป็นเจ้าของที่ดิน จํานวน 1 แปลง ที่ดินมีขนาด 400 ตารางวา มีราคาประเมินอยู่ที่ ตารางวาละ 2,500 บาท โดยที่ดินรกร้างว่างเปล่าเสียภาษีอยู่ที่ 0.3% ต่อปี นายน่าอยู่จะเสียภาษีที่ดินกี่บาท

วิธีการคํานวณมูลค่าที่ดิน 400 x 2,500 = 1,000,000 บาท

ดังนั้น นายน่าอยู่ต้องเสียภาษี (1,000,000 x 0.3%) = 3,000 บาท/ปี

หมายเหตุ: หากปล่อยทิ้งว่างเกิน 3 ปี เสียภาษีเพิ่มอีกร้อยละ 0.3

ดังนั้น ในปีที่ 4 ที่มีการปล่อยที่ดินให้ทิ้งร้าง จะต้องเสียภาษีทั้งหมด 6,000 บาท

กรณีตัวอย่าง 2

นายน่าอยู่เป็นเจ้าของที่ดิน จํานวน 1 แปลง ที่ดินมีขนาด 400 ตารางวา มีราคาประเมินอยู่ที่ ตารางวาละ 2,500บาท แต่มีการปลูกต้นมะม่วงบนที่ดินทั้งหมด 20 ต้น ที่ดินที่มีการประกอบการเกษตรเสียภาษีอยู่ที่ 0.01% ต่อปี  นายน่าอยู่จะเสียภาษีที่ดินกี่บาท

วิธีการคํานวณมูลค่าที่ดิน 400 x 2,500 = 1,000,000 บาท

ดังนั้น นายน่าอยู่ต้องเสียภาษี (1,000,000 x 0.01%) = 1,000 บาท/ปี

จากกรณีตัวอย่าง จะเห็นได้ว่าที่ดินพื้นที่เท่ากัน แต่จ่ายภาษีต่างกันมหาศาล แถมหากปล่อยให้ที่ดินว่างเปล่าเกิน 3 ปี ต้องจ่ายภาษีเป็น 2 เท่าอีกด้วย และเหตุหลักๆ ที่ทำให้ที่ดินรกร้างเสียภาษีแพงกว่าที่ดินประกอบการเกษตร นั่นเป็นเพราะ

1. เป็นการกระตุ้นให้เกิดการใช้ประโยชน์ที่ดิน: กฎหมายออกแบบมาเพื่อไม่ให้ที่ดินปล่อยทิ้งร้างโดยไม่ก่อให้เกิดการพัฒนา ที่ดินที่ไม่ถูกใช้ประโยชน์ ถือว่าที่ดินนั้นไม่ได้สร้างมูลค่าทางเศรษฐกิจหรือสังคม ในขณะที่เพื่อการเกษตรยังมีการผลิต สร้างรายได้ ซึ่งก่อให้เกิดประโยชน์ต่อประชาชน และประเทศชาติ
2. เพื่มรายได้ให้ท้องถิ่น: ภาษีที่ดินรกร้างถูกจัดเก็บในอัตราสูงกว่า เพื่อให้เป็นรายได้เข้าท้องถิ่น และเป็นแรงกดดันให้เจ้าของที่ดินไม่กักตุนที่ดินไว้เฉยๆ
3. ลดปัญหาการเก็งกำไร: เป็นแรงกดดันให้เจ้าของที่ดินไม่กักตุนที่ดินไว้เฉยๆ ปล่อยให้ที่ดินรกร้าง รอให้ราคาสูงแล้วขายทำกำไร

ดังนั้นการปลูกต้นไม้ลดภาษีที่ดิน จึงช่วยให้เราประหยัดภาษีที่ต้องจ่ายได้ จากที่ดินรกร้างว่างเปล่าที่ต้องเสียภาษีแพงมากก (เริ่มต้น 0.3% และมีการปรับขึ้นทุก 3 ปี สูงสุดถึง 3% ของมูลค่าที่ดิน) สู่การเสียภาษีเพียงแค่ 0.01% ต่อปีเท่านั้น

ปลูกต้นไม้ลดภาษีที่ดิน แค่ 1 ไร่ จ่ายภาษีเพียง 0.01%

ปัจจุบันนี้ที่ดินรกร้างอาจเป็นภาระมากกว่าทรัพย์สิน โดยเฉพาะเมื่อกฎหมายภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง กำหนดให้เจ้าของที่ดินรกร้างต้องเสียภาษีในอัตราสูงกว่าที่ดินประเภทอื่นหลายเท่า แต่รู้ไหมว่าเพียงแค่เราเปลี่ยนมาใช้ประโยชน์ที่ดินโดยการปลูกพืชตามที่กฎหมายกำหนด ก็จะสามารถทำให้ภาระการจ่ายภาษีลดลงอย่างมหาศาลซึ่งอัตราการจัดเก็บภาษีที่ดินเพื่อเกษตรกรรม มีการกำหนดเพดานภาษีไว้สูงสุดอยู่ที่ 0.15% ตามมูลค่าที่ดินดังนี้

• ที่ดินมูลค่า   0   - 75 ล้านบาท เสียภาษีในอัตรา 0.01%
• ที่ดินมูลค่า 75   - 100 ล้านบาท เสียภาษีในอัตรา 0.03%
• ที่ดินมูลค่า 100 - 500 ล้านบาท เสียภาษีในอัตรา 0.05%
• ที่ดินมูลค่า 500 - 1,000ล้านบาท เสียภาษีในอัตรา 0.07%
• ที่ดินมูลค่า 1,000 ล้านบาทขึ้นไป เสียภาษีในอัตรา 0.10%

แต่ไม่ใช่ว่าเราจะปลูกพืชแค่ 5-10 ต้น ต่อที่ดิน 1 ไร่ แล้วถือว่าเป็นการปลูกต้นไม้ลดภาษีที่ดินนะ การปลูกพืชเพื่อเข้าข่าย “ที่ดินเกษตรกรรม” จะต้องปลูกในระดับที่ใช้ประโยชน์เชิงพาณิชย์ได้จริง ไม่ใช่เป็นการปลูกเพื่อประดับสวยงาม ในหัวข้อถัดไปเราจะพาทุกคนไปดูว่า ควรปลูกพืชอะไร และต้องปลูกกี่ต้นต่อไร่เพื่อให้เข้าข่ายปลูกต้นไม้ลดภาษี

ภาษีที่ดินไม่ต้องเสียแพง! รวม 57 พืชที่ปลูกแล้วช่วยลดภาษี พร้อมพื้นที่ขั้นต่ำ

ไม่ต้องเสียภาษีที่ดินแพงอีกต่อไป เพียงแค่เราเปลี่ยนที่ดินว่างเปล่า ให้เป็นที่ดินสำหรับประกอบการเกษตร ให้ได้อัตราขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด หัวข้อนี้รวบรวม 57 รายชื่อพืช ที่เป็นการปลูกต้นไม้ลดภาษีที่ดิน และแต่ละชนิดก็จะมีการกำหนด จำนวน/พื้นที่ แตกต่างกันไปตามตารางด้านล่างนี้

เปลี่ยนภาระเป็นโอกาส! ปลูกต้นไม้ลดภาษีที่ดิน แถมได้ผลผลิตถูกจริตเรา

การเลือกปลูกต้นไม้ลดภาษีที่ดิน จากพืชทั้งหมด 57 ชนิดตามจำนวนขั้นต่ำที่กำหนด ไม่เพียงแค่ช่วยลดภาระค่าใช้จ่ายในเรื่องของภาษี แต่อาจสร้างมูลค่าให้เรามีรายได้เพิ่มมากขึ้น มาดูกันว่าเราจะเลือกปลูกพืชอะไร เพื่อไม่ให้เป็นการลดภาษี แต่เพิ่มภาระในการดูแล ขอเช็คสักนิดว่าจริตของแต่ละคนเหมาะกับสายไหนกัยบ้าง

1. สายไม้ผลลงทุนระยะยาว (ขายได้ในอนาคต) แต่คุ้มค่าแน่นอน

• มะม่วง:  ปลูก 20 ต้น/ไร่ เหมาะกับตลาดส่งออกราคาดี
• ทุเรียน: ปลูก 20 ต้น/ไร่ ลงทุนต่อยอดกำไรสูงในอนาคต
• ยางพารา: ปลูก 80 ต้น/ไร่ รับผลผลิตยาวนาน ลงทุนต่อยอดได้หลายปี

2. สายพืชเศรษฐกิจสร้างรายได้เสริม แต่ต้องลงทุนหน่อย

• ปาล์มน้ำมัน: ปลูก 22 ต้น/ไร่ ผลผลิตต่อเนื่องเก็บกินหรือขายได้
• กาแฟพันธุ์อราบิก้า: – ปลูก 400 ต้น/ไร่ รายได้จากเมล็ดกาแฟพรีเมียม
• พุทรา: – ปลูก 80 ต้น/ไร่ เก็บผลผลิตขายสดหรืออบแห้งได้

3. สายปลูกง่าย ดูแลง่าย ปล่อยให้เทวดาเลี้ยง

• กล้วยน้ำว้า/กล้วยหอม: ปลูก 200 ต้น/ไร่ โตไว ดูแลง่าย ผลผลิตเร็ว
• เงาะ: ปลูก 20 ต้น/ไร่ ดูแลได้สบายๆ ให้ผลผลิตกลับเป็นกำไร
• มะพร้าว: ปลูก 20 ต้น/ไร่ ทนสภาพแห้ง ชื้น ดูแลไม่ยาก

4) สายปลูกของกิน - อิ่มท้อง และไม่ต้องลงทุนเยอะ

• กล้วยหอม/กล้วยไข่: ปลูก 200 ต้น/ไร่ เก็บกินได้ทุกวัน เหมาะใจครัวเรือน
• มะละกอ (ยกร่อง): ปลูก 100 ต้น/ไร่ กินสดหรือทำส้มตำส่งตลาดได้ทันที
• มะนาว:  ปลูก 50 ต้น/ไร่ ใช้ปรุงอาหารในบ้าน และขายได้สบาย ๆ

บทสรุป

การปลูกต้นไม้ลดภาษีที่ดิน ไม่ใช่การปลูกอะไรก็ได้ลงดินแล้วจบ แต่ต้องปลูกตามเกณฑ์ขั้นต่ำที่กฎหมายกำหนด ซึ่งครอบคลุมพืชกว่า 57 ชนิด ให้เจ้าของที่ดินเลือกปลูกได้ตามความชอบ และความเหมาะสมกับสภาพแวดล้อมของที่ดิน อันจะนำไปสู่การได้ผลผลิตที่ถูกใจ หรือรายได้เสริมในอนาคต เป็นการเปลี่ยนที่ดินรกร้างว่างเปล่า ให้เป็นที่ดินที่มีมูลค่า และเสียภาษีในอัตราที่เบาลง

สำหรับใครที่กำลังมองหา ที่ดิน สามารถเข้ามาเลือกชมได้ที่เว็บไซต์น่าอยู่ นอกจากนี้ยังมีสาระน่ารู้ต่าง ๆ เกี่ยวกับบ้านที่น่าสนใจมาให้ทุกคนได้ติดตามกันอีกด้วยนะครับ

บทความแนะนำ

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ฉบับอัปเดท 2567

ทำเกษตรกรรม เลี่ยงภาษีที่ดินได้จริงหรือไม่ ?

ภาษีธุรกิจเฉพาะที่ดินคืออะไร วิธีคำนวณ+เงื่อนไขยกเว้นก่อนโอน

อ้างอิง

ประกาศกระทรงการคลังและกระทรวงมหาดไทย